Le risque de liquidité est le risque qu’un établissement ne puisse pas faire face à ses engagements de court terme. Il provient notamment du décalage entre les passifs détenus à court terme et donc exigibles à vue, et les actifs engagés à plus long terme et donc peu liquides.
La liquidité, qui a été un facteur décisif dans la crise de 2008, ne faisait l’objet d’aucune réglementation harmonisée au niveau international. De nombreuses banques, dotées d’un niveau adéquat de fonds propres, se sont heurtées à des difficultés de liquidité poussant les banques centrales à intervenir et au Comité de Bâle de renforcer son dispositif :
1- Recommandations sur la gestion et la surveillance du risque de liquidité ;
2- Mise en place progressive de 2 nouvelles normes à la liquidité de financement :
- le ratio de liquidité à court terme (Liquidity Coverage Ratio - LCR) ;
- le ratio structurel de liquidité à long terme (Net Stable Funding Ratio - NSFR).