L'assurance-vie est une forme d'assurance dont l'objet est de garantir le versement d'argent lorsque survient un événement à l'assuré.
Il est souvent perçu comme un outil de transmission de capital, à savoir l’assurance vie en cas de décès, mais il est également un véritable outil d’épargne avec l’assurance-vie en cas de vie.
Quelque soit le but recherché, un contrat d’assurance-vie permet de constituer ou faire fructifier un capital. Il est possible de souscrire un ou plusieurs contrats d’assurance vie. Au delà du placement initial il est possible d’effectuer des versements, réguliers ou non, sans limite de montant. Aussi, même si fiscalement il est plus intéressant d’épargner pendant au moins huit ans, le souscripteur peut à tout moment récupérer son capital.
La plupart des contrats d’assurance-vie offrent en effet deux possibilités de récupérer tout ou partie de son épargne. Il s’agit des rachats et des avances.
- Rachats : désinvestissements totaux ou partiels des sommes déposées sur les contrats d’assurance vie. Ils permettent de récupérer définitivement les sommes versées et constituent un événement fiscal, puisque c’est leur date qui est prise en compte dans les calculs de plus-values imposables. Lors d’un rachat, c’est uniquement la part d’intérêt qui est fiscalisée et non la totalité de la somme.
- Avances : c’est une somme prêtée par l’organisme d’assurance, sur une courte période, pour éviter à l’assuré de toucher à son épargne et de perdre les avantages fiscaux.
Lors de la souscription d’un contrat d’assurance vie, il est demandé de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. La rédaction de cette clause ne doit surtout pas être négligée.